Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это отличный инструмент для долгосрочного инвестирования, который предоставляет возможность получения налогового вычета. Сегодня, 09/02/2025, мы подробно рассмотрим, как это сделать.
Что такое ИИС и какие типы существуют?
ИИС – это брокерский счет, предназначенный для инвестиций на фондовом рынке. Существует три типа ИИС:
- ИИС типа А: Предоставляет право на вычет с внесенных на счет денежных средств.
- ИИС типа Б: Предоставляет право на вычет с полученного инвестиционного дохода.
- ИИС типа 3: Объединяет в себе преимущества типов А и Б.
С января 2024 года для открытия доступен только ИИС третьего типа.
Кто может получить налоговый вычет?
Налоговый вычет по ИИС доступен гражданам Российской Федерации, имеющим налогооблагаемый доход и официально трудоустроенным (т.е. с удержанием НДФЛ работодателем). ИП также имеют право на вычет.
Размер налогового вычета
Вычет на взнос (ИИС типа А и ИИС-3): Вы можете вернуть 13% от суммы, внесенной на ИИС, но не более 52 000 рублей в год. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 400 000 рублей.
Вычет на доход (ИИС типа Б и ИИС-3): Вам не придется платить налог с дохода, полученного от операций на бирже.
Как получить налоговый вычет?
- Откройте ИИС: Выберите брокера и откройте ИИС типа А, Б или 3.
- Внесите деньги: Внесите денежные средства на свой ИИС.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ: Ежегодно, до 30 апреля следующего года, подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, указав сумму внесенных средств и запросив вычет.
- Предоставьте документы: Вместе с декларацией предоставьте документы, подтверждающие внесение средств на ИИС (например, брокерский отчет).
Важные условия
- Срок владения ИИС: Для получения налоговой льготы ИИС должен работать минимум три года.
- Лимит взносов: Вы можете вносить не более 1 млн рублей за календарный год.
- Выбор типа вычета: Вы можете выбрать только один тип вычета (на взнос или на доход).
Изменения в 2024-2025 годах
В 2024 году вступили в силу изменения, касающиеся налоговых вычетов по ИИС:
- Введен Федеральный закон от 23.03.2024 58-ФЗ, вводящий ст. 219.2 НК.
- Налоговый вычет на третьего и последующих детей увеличен (на 1-го и 2-го ребенка – 1 400 рублей, начиная с 3-го – 3 000 рублей, для детей-инвалидов – увеличенная сумма).
Не забудьте подать заявление в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2025 года для получения вычета за 2024 год.
Инвестирование через ИИС – это выгодный способ не только приумножить свои сбережения, но и снизить налоговую нагрузку. Внимательно изучите условия и требования, чтобы максимально использовать возможности этого инструмента.
