Виды налоговых вычетов
Существует несколько видов имущественных налоговых вычетов, связанных с приобретением недвижимости:
- Вычет при покупке жилья: Возвращается часть средств, потраченных на покупку квартиры, дома или земельного участка.
- Ипотечный вычет: Предоставляется при покупке недвижимости в ипотеку и позволяет вернуть часть уплаченных процентов по кредиту.
Как получить налоговый вычет?
Существует два основных способа получения налогового вычета:
- Ежемесячный вычет: Налоговый агент (работодатель) ежемесячно уменьшает сумму НДФЛ, удерживаемого из заработной платы сотрудника.
- Декларация 3-НДФЛ: Налогоплательщик самостоятельно подает декларацию в налоговую инспекцию и получает вычет единовременно.
В 2025 году можно подать декларацию о доходах в Федеральную налоговую службу по месту жительства за 2022-2024 годы вместе с документами, подтверждающими приобретение недвижимости, для возврата уплаченного НДФЛ за указанные годы.
Особенности подачи декларации
Если подать декларацию в 2025 году, возврат будет за 2024, 2023 и 2022 годы. Важно помнить, что вернуть налог разрешается только за последние три года.
Размер налогового вычета
Максимальная сумма расходов на покупку или строительство жилья, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн рублей. Размер имущественного вычета на покупку жилья и земли не может превышать 2 млн рублей. Следовательно, максимально вернуть можно 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).
Получить налоговый вычет на 260 тысяч рублей можно один раз в жизни. Если стоимость жилья превысила 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другой объект недвижимости.
Особенности ипотечного вычета
В год налогов накапливается на 93 600 рублей. После покупки квартиры в ипотеку эти деньги можно вернуть себе. Максимальная сумма расходов по ипотеке, с которой можно получить вычет, не ограничена.
Когда возникает право на вычет?
При покупке готового жилья право на получение вычета возникает у покупателя сразу же после того, как он оформит объект недвижимости в собственность. Если в 2023 году вы вступили в право собственности на квартиру или дом, пусть даже в декабре, то уже в январе 2024-го сможете подать заявление в налоговую и получить налоговый вычет за предыдущий год.
Если вы купили квартиру в 2020 году и впервые подали декларацию только в 2025 году, вычет можно получить только за 2024, 2023 и 2022 годы.
Куда обращаться за оформлением?
За оформлением налогового вычета необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту жительства.
В 2025 г. вы можете оформить вычет за 2024 г.